BMX"еры все равно суда

[переводчик]

Админы, может быть, хватит уже заниматься фигней? Одну тему закрыли, из этой куски пропадают.. Больше делать нечего?

[JackOfShadows]

Админы, может быть, хватит уже заниматься фигней? Одну тему закрыли, из этой куски пропадают.. Больше делать нечего?

Темы с нецензурной бранью удалялись, удаляются и будут удаляться.

[Leha]

я Ж ГОВОРЮ ПОШЛИТЕ НА ДЖОЙ РАЙД

[Leha]

кстати, это ты на видео под сатанинскую музыку candybar делаешь?

А КТОЖ ЕЩЕ Серега чтоль

[переводчик]

Админы, может быть, хватит уже заниматься фигней? Одну тему закрыли, из этой куски пропадают.. Больше делать нечего?

Темы с нецензурной бранью удалялись, удаляются и будут удаляться.

Честно говоря, мне иногда очень не нравится стиль общения бмх-еров, но, кроме стирания постов с матом и без мата, есть и другие способы решения проблем. Можно, например, править тексты и закрывать мат звёздочками - именно для этого существуют модераторы. Это раз. И есть разные ситуации - одно дело, когда человек общается матом, но другое дело, когда в форум приходят "Гости", пишут ерунду и их за это посылают туда, куда они заслужили пойти. Это два. Нужно учиться адаптироваться ко всей массе велосипедистов во всем ее разнообразии, раз уж это форум "Велосамара", а не "Вело-КК-26дюймов-27передач-Самара". Это три. Будьте человечнее.

[переводчик]

кстати, это ты на видео под сатанинскую музыку candybar делаешь?

А КТОЖ ЕЩЕ Серега чтоль

а зато я вилчейр но хэнд умею :P 8)

[Leha]

Админы, может быть, хватит уже заниматься фигней? Одну тему закрыли, из этой куски пропадают.. Больше делать нечего?

Темы с нецензурной бранью удалялись, удаляются и будут удаляться.

Честно говоря, мне иногда очень не нравится стиль общения бмх-еров, но, кроме стирания постов с матом и без мата, есть и другие способы решения проблем. Можно, например, править тексты и закрывать мат звёздочками - именно для этого существуют модераторы. Это раз. И есть разные ситуации - одно дело, когда человек общается матом, но другое дело, когда в форум приходят "Гости", пишут ерунду и их за это посылают туда, куда они заслужили пойти. Это два. Нужно учиться адаптироваться ко всей массе велосипедистов во всем ее разнообразии, раз уж это форум "Велосамара", а не "Вело-КК-26дюймов-27передач-Самара". Это три. Будьте человечнее.

хорошо написал

[JackOfShadows]

Нужно учиться адаптироваться ко всей массе велосипедистов во всем ее разнообразии, раз уж это форум "Велосамара", а не "Вело-КК-26дюймов-27передач-Самара". Это три. Будьте человечнее.

Согласен.

Модерирование данной группы полностью передано Константину Коритичу AKA edge. Надеюсь, в ближайшее время он выложит свою версию правил.

Просьба всё же всем стараться воздерживаться от матерщины - дабы снизить загрузку модератора. Спасибо.

[edge]

Все. Расслабтесь ребята. Больше беспредела властей не будет. Общаемся как хотим, но соблюдаем несложные правила и все будет ок. Не материмся в явной форме. Иначе мне придется за вами убиратся, а я это делать не люблю.

[купидон]

Здарова антифашист %ля переселяйтесь в крытый парк на против звезды в т.ц Пассаж на 2 этаже Сухарь-воробей спонсор за всех платит и всем пить и жрать,А научился я flare double tailwhip и бани хоп и тожесамое(Бани хоп)тока +barspin.А ещё я вчера сел на рейл яйцами (бо...бо) и програндил по ханд рейлу около фонтана такой двойной, спуск прямая спуск!!!!ух %лять за-бся печататать тупая %лять клавиатура с-ка раз-бу об пооооооооооооол и об голоооооову и ты ещё цела %лять!!????а не бей меня!!

[купидон]

А вот мой реферат по кредитованию, а вам слабо!!!!!


ПЛАН



Введение - 2


Глава1.Общая характеристика системы кредитования в коммерче-ских банках. - 5
1.1 Принципы кредитования их экономическое назначение. - 5
1.2 Кредитная политика коммерческих банков и организация
кредитования. - 8
1.3 Виды и формы банковских кредитов. - 11
1.4. Характеристика методов кредитования и формы ссудных
счетов - 17

Глава 2.Особенности организации кредитного процесса в коммерческих бан-ках РФ. - 21
2.1 Этапы банковского кредитования. - 21
2.2 Анализ кредитоспособности заемщика - 23
2.3 Система обеспечения возвратности кредитов. - 31
2.4 Кредитный мониторинг - 39

Глава 3 Анализ кредитной работы на примере Курского
банка СБ РФ - 42
3.1 Порядок выдачи ссуд юридическим лицам - 42
3.2 Анализ и оценка кредитоспособности на примере
Закрытого акционерного общества “ ГОТЭК”. - 57
3.3 Особенности выдачи ссуд физическим лицам - 60
3.4 Основные направления по совершенствованию
кредитной работы -

Заключение -

Список литературы -

Приложение -

ВВЕДЕНИЕ

Кредитные операции составляют основу активной деятельно¬сти ком-мерческих банков, поскольку:
во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а не-удачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;
во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлечен-ные ресурсы для кредитования инвестиций в раз¬витие экономики страны;
в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществ¬лении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным ор¬ганизациям, заемщикам и обще-ству в целом.
Россия вошла в 1997 г., переживая тяжелый экономичес¬кий кризис, хо-тя в официальных кругах предпочитают гово¬рить о финансовой стабилиза-ции, ссылаясь на замедление роста цен и укрепление рубля. Однако низкая инфляция и крепнущая национальная валюта свидетельствуют о здоро¬вых финансах только в странах с процветающей экономикой. В России не уда-лось пока еще остановить спад производства. И все субъекты экономики, включая кредитные организации, переживают болезненный процесс адапта-ции к условиям низ¬кой инфляции и доходности.
Число коммерческих банков в банковской системе России продолжает стремительно сокращаться. Причем процесс уменьшения количества дейст-вующих кредитных учрежде¬ний еще более интенсифицировался в 1999 г. по сравнению с 1996 г. Банком России было отозвано в 1999 г. за нарушение банковского законодательства и нормативных актов 340 лицензий (в 1996 г. - 205),а выдано только 45 (в 1996 г. - 86). Только в первом квартале 1999 г. было отозвано 75 лицензий и выдано 15. В результате количество дейст-вующих кредитных организаций имеющих право на осуществление банков-ских операций, по данным журнала “Вестник банка России” на 1.12.1999 г составляло 1363 (1997г-1863). Многие банки, получив¬шие “красную карточ-ку” ЦБ РФ, имели достаточно серьезный вес на различных сегментах кре-дитного рынка. В банках с ото¬званными лицензиями было сконцентрировано около 20% всех привлеченных межбанковских кредитов и около 25% уч¬тенных банковских векселей.
Число убыточных банков ежегодно составляет не менее 500, а их удельный вес в общем количестве кредитных учреж¬дений уже третий год не опускается ниже отметки 22-23%. По данным ЦБ РФ примерно 40% банков в среднем за 1999 г. не покрывали собственным капиталом даже оплаченный устав¬ный фонд. А около 11% действующих банков полностью ут¬ратили соб-ственный капитал и работали исключительно на привлеченных ресурсах. В результате (по данным ЦБ РФ) до¬ля финансово надежных банков составляет около 35%. Ос¬тальные 65% - это проблемные банки, испытывающие раз¬личного рода затруднения вплоть до первых признаков бан¬кротства.
Сокращение числа банков происходит в основном за счет малых и средних. Одновременно растет число крупных (по российским меркам) бан-ков. Число крупных кредитных уч¬реждений с уставным фондом свыше 20 млрд. руб. за 1999 г. выросло до 213 (против 185 в 1996 г.), однако их доля в общей числен¬ности составляет 18% . По-прежнему кредитно-финансовая система России представлена в основном мелкими банками с уставным фон-дом до 5 млрд. руб. (12,3%) и средними банками с уставным фондом от 5 до 20 млрд. руб. (46,2%). Совокупный капитал 10 самых крупных российских банков увеличился на 47 % (в сравнении с 1996 г.) и достиг 82,6 трлн. руб. (примерно 3,5 млрд. долларов). Од¬нако следует иметь в виду, что по между-народным критериям это довольно скромный показатель. Достаточно ска-зать, что капитал таких японских кредитных учреждений, таких как Банк оф Токио-Митсубиси составляет 102,7 млрд. долларов, Сумитомо банк - 58,9 млрд. долларов, или банка США Саши Кори - 42, 9 млрд. долларов.
Только 8 российских банков включены в список 1000 веду¬щих банков мира, опубликованный английским журналом Тhe Ваnkег в 1996 г. Это - Сбербанк РФ (221-е место), Внешиторгбанк РФ (390-е место), ОНЭКСИМБАНК (674-е место), Инкомбанк (723-е место), “Империал” (812-е место), Токобанк (880-е место). Столичный банк сбережений (919-е место) и Агропромбанк (963-е место).
В течение 1999 г. значительно выросла сумма просрочен¬ной задол-женности (с учетом процентов) по кредитам, предо¬ставленным коммерче-скими банками, с 34,1 трлн. до 43,5 трлн. руб. В то же время доля этого по-казателя в суммарной за¬долженности по упомянутым кредитам достигла 30%. Реаль¬но созданные банковские резервы на возможные потери по ссу-дам (по оценке ЦБ РФ) составили около 25 трлн. руб. на ко¬нец 1999 г. и по-крывали половину имеющейся суммы просроченной задолженности.
Кризис многих российских банков, проявляющийся, в ча¬стности, в росте просроченной задолженности по кредитам, обусловлен грубыми на-рушениями в управлении балансами, рисками (ликвидности, кредитными, процентными, валютны¬ми, фондовыми и т. д.). Слишком дорогой ценой об-ходится акционерам (пайщикам) и клиентам банков рискованная кре¬дитная политика многих банкиров, упрощенно понимающих специфику банковско-го кредитования и игнорирующих ми¬ровой опыт, накопленный в этой об-ласти.
И еще одна важная проблема, она связана с участием рос¬сийских коммерческих банков в развитии экономики нашей страны. На этот вопрос однозначно отвечают статистичес¬кие материалы ЦБ РФ. В кредитном портфеле коммерческих банков России в 1996-1999 г. на долю средне- и долгосроч¬ных кредитов (только часть из которых была направлена на фи-нансирование инвестиций в экономику) приходилось 10-15 %, а на кратко-срочные кредиты - примерно 85-90%. В России продолжает снижаться ин-вестиционная активность и, следовательно, откладывается начало экономи-ческого рос¬та. В 1999 г. общий объем инвестиций в экономику России со-кратился на 15 % по сравнению с предшествующими годами и составил 420 трлн. руб. Участие банковских капиталов в этом процессе является бо-лее чем скромным - всего 5-10 % от общего объема инвестиций.
Подавляющее число российских банков родилось и окреп¬ло в услови-ях высокой инфляции, приучилось жить на изоби¬лии дешевых или даровых финансовых ресурсов. Это сильно деформировало структуру банковских балансов, сделав ее крайне неэффективной и рискованной. Это особенно замет¬но при сопоставлении (осуществленном специалистами Фон¬да Карне-ги) с кредитными институтами США. Если в банках США доля платных обязательств в пассивах составляет 58,5%, то в российских банках - всего 17,1%, или в 3,4 раза меньше, то есть играет лишь вспомогательную роль. Зато средняя доля бесплатных обязательств в пассивах российских банков более чем в два раза превышает американский уровень (70,1% про¬тив 32,5%). В платные обязательства в пассивах входят депо¬зиты, привлечен-ные кредиты и долговые обязательства на рынке ценных бумаг. К бесплат-ным обязательствам в пасси¬вах относятся средства на расчетных, текущих и корреспон¬дентских счетах, средства бюджетов, фондов и в расчетах.
Основная причина столь огромного расхождения в том, что в банках США и России сохраняются большие различия в раз¬мерах срочных депози-тов. Многие российские банки считают депозиты слишком дорогим, хло-потным и низкорентабель¬ным источником ресурсов по сравнению с легки-ми сверхпри¬былями в период инфляции и операциями с государственны¬ми ценными бумагами. Но именно работа с депозитными вкладами лежит в основе банковских ресурсов для инвести¬ций. Доля депозитных вкладов в пассивах кредитных институ¬тов США в 22 раза превышает уровень россий-ских (49,4% про¬тив 2,2%). С учетом депозитных сертификатов разрыв уве-ли¬чивается до 25 раз, а по крупным банкам - почти в 30 раз.
Существенные различия сохраняются по такой части бес¬платных обя-зательств, как доля корреспондентских счетов в пассивах (18,4% у россий-ских банков или в 20 раз больше, чем у банков США - 0,9%). Велик удель-ный вес другой составля¬ющей даровых ресурсов в российских кредитных институтах - средств в расчетах (16,7%), что позволяет уводить от нало¬гообложения огромные суммы.
Ненормальная структура пассивов, то есть привлечение капитала в банки, задала такой же неэффективный для эконо¬мики стандарт по его ис-пользованию в активных операциях.
В российских кредитных институтах доля не работающих активов (50,5%) в 3,5 раза превышает аналогичный показа¬тель по банкам США (13,1%).*
В результате в силу различных объективных и субъектив¬ных причин (часть из которых была названа раньше) бан¬ковский капитал не работает на экономику страны, испыты¬вающую острейший дефицит кредитных ресур-сов. Однако, как показывает мировая практика, кредитные операции иг¬рают решающую роль в судьбе любого коммерческого банка и банковской систе-мы страны в целом: привлеченные сред¬ства покрывают свыше 90% потреб-ностей банков в денеж¬ных ресурсах для осуществления активных, прежде всего ссудных операций, в том числе для финансирования капита¬ловложений.
Нежелание банков кредитовать экономику обусловлено не только до-вольно низким уровнем доходности этого вида опе¬раций, а его крайней рис-кованностью, то есть большой веро¬ятностью не возврата кредита. Иными словами, в нашей стра¬не еще предстоит сформировать жизнеспособную сис-тему коммерческих банков, работающих на Россию, но пока еще сегодня Россия работает на коммерческие банки.
Древнегреческий философ Аристотель (384-322 гг. до н.э.) говорил, что благо везде и повсюду зависит от соблюдения двух условий: правильности определения конечной цели и изыскания соответствующих средств, ведущих к ее достижению.
Целью настоящей работы является рассмотрение основ¬ных состав-ляющих искусства банковского кредитования с учетом зарубежного и рос-сийского опыта. В данной работе раскрыты вопросы общей характеристики системы кредитования, особенности организации кредитного процесса в коммерческих банках РФ и анализ кредитной работы на примере Курского банка СБ РФ. При написании данной работы были использованы методы сравнительного анализа, монографический метод, анализ динамики рядов.

Глава 1. Общая характеристика системы кредитования в коммерче-ских банках

1.1. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
Банковское кредитование предприятий и других ор¬ганизационно-правовых структур на производствен¬ные и социальные нужды осуществляет-ся при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представ-ляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку от-ражают сущность и содер¬жание кредита, а также требования объективных эко¬номических законов, в том числе и в области кредит¬ных отношений.
К принципам кредитования относятся: качества заемщика, целевое на-значение, срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.
Качества заемщика. Коммерческие банки оперируют в основном заем-ным капиталом, значительная часть которого может быть востребована вла-дельцами в краткие сроки и без предварительного уведомления. Рассматри-вая заявку на получение ссуды, банк всегда должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, ве-роятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга - таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций. При получении заявки на кредит, банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика, будь то частное лицо или руководи-тель фирмы. В этой связи необходимо ответить на следующие вопросы:
- кто он?
- может ли он погасить взятое обязательство?
- каков риск потери капитала при выдаче ссуды данному заемщику?
Оценивая личность клиента банк в первую очередь сосредотачивает внимание на следующих моментах: порядочность и честность, профессио-нальные способности. Эти ключевые качества клиента, имеют для банка первостепенное значение.
Целевое назначение. Первый вопрос, который интересует банк: “Для чего берется ссуда?”. Цель кредита зависит от категории заемщика. Если это частное (физическое) лицо, то оно берет потребительскую ссуду на по-купку недвижимости, товаров длительного пользования или же персональ-ный кредит для погашения долгов, выплата взносов за учебу. Если речь идет о предпринимателях, то цели кредита будут существенно изменяться: им требуется капитал для финансирования капитальных затрат, покупки оборудования, сырья и материалов, выплаты заработанной платы персона-лу, погашение срочных обязательств.
Цель кредита служит важным индикатором степени риска, связанного с выдачей ссуды. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и за-прещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск. При выда-че кредита фирме банк учитывает частоту банкротств в данной отрасли, и, естественно, проявляет осторожность в отношении предприятий, действую-щих в нестабильных отраслях.

Цель определяет и форму кредита. Так, если заемщик с помощью ссуды стремится преодолеть кратковременный разрыв между поступлением средств и платежами, то наиболее подходящей формой кредита является овердрафт. Финансирование капитальных затрат требует других форм кре-дитования, например, срочной ссуды.
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от дру¬гих экономических категорий товарно-денежных отно¬шений. Без возвратности кредит не может существо¬вать. Воз-вратность является неотъемлемой чертой кре¬дита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собой необ¬ходимую форму дос-тижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определен¬ный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть вре¬менная определенность возвратности кредита. Срок креди-тования является предельным временем нахож¬дения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количест-вен¬ные изменения во времени переходят в качественные:
если нарушается срок пользования ссудой, то искажа¬ется сущность кредита, он теряет свое подлинное на¬значение, что отрицательно сказывается на со-стоянии денежного обращения в стране. Подтверждением это¬му является со-временное положение с денежным об¬ращением в стране, на которое наряду с другими фак¬торами определенное воздействие оказала и практика длитель-ного нарушения принципа срочности в креди¬товании отдельных отраслей и затрат при планово-централизованной системе управления.
С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его со-блюдения зави¬сит нормальное обеспечение общественного воспроиз¬водства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидно-сти самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не по-зволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-тре¬тьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение прин-ципа срочности возврата кредита открывает воз¬можность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредито-вания устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуе-мых мате¬риальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше норматив-ных.
С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два дру-гих принципа кредитования, та¬кие, как дифференцированность и обеспе-ченность.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие бан-ки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим кли-ентам, претен¬дующим на его получение. Кредит должен предостав¬ляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. По-этому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе по-ка¬зателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состоя-ние предприятия, дающее уверен¬ность в способности и готовности заемщика возвра¬тить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенци-альных заемщиков оцениваются по¬средством анализа их баланса на ликвид-ность, обес¬печенность хозяйства собственными источниками, уро¬вень его рентабельности на текущий момент и в перс¬пективе.
Оценка кредитоспособности хозорганов, испраши¬вающих кредит, про-водимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в опреде¬ленной степени подстраховать себя от риска несвоев¬ременного воз-врата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить со¬блюдение хозорганами принципа срочности кредито¬вания. Дифференциация кредитования, исходя из кре¬дитоспособности хозорганов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необ¬ходимым условием его нормального функционирова¬ния на основах возврат-ности и платности. Своевремен¬ность возврата кредита находится в тесной зависимо¬сти не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспе-ченности кредита.
До недавнего времени принцип обеспеченности кре¬дита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспе-ченность кре¬дита. Это означало, что ссуды должны были выда¬ваться под конкретные материальные ценности, на¬ходящиеся на различных стадиях воспроизводствен¬ного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обес¬печенности кредита и, следо-вательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой банковской пра¬ктике видами кредитного обеспечения кроме мате¬риальных ценностей, оформленных залоговым обя¬зательством, выступают гарантии и поручитель-ства платежеспособных соответственно юридических и фи¬зических лиц, а также страховые полисы оформлен¬ного заемщиками в страховой компании риска не¬погашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут слу-жить обеспече¬нием выдаваемого хозоргану банком кредита. Лишь с приня-тием Закона “О банках и банковской деяте¬льности” коммерческие банки Рос-сийской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кре¬диты под различные формы обеспечения кредита. Та¬ким образом, в совре-менных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду на-личие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: за¬логового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственно¬сти непогашения кредита.
Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновре-менно нескольких формах предус¬матривается обеими сторонами кредитной сделки в за¬ключаемом между собой кредитном договоре.
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определен¬ную плату за временное позаимст-вование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого при¬нципа на практике осуществляется через механизм бан¬ковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода “цена” кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собствен-ных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Бан¬ку плат-ность кредита обеспечивает покрытие его за¬трат, связанных с уплатой про-центов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение при¬были для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собствен¬ные и другие нужды.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.


1.2 КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА И ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ

Стратегия и тактика банка в области получения и предостав¬ления кре-дитов составляет существо его кредитной полити¬ки. Каждый банк формиру-ет свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономи-ческих, организа¬ционных и прочих факторов.
При формулировании кредитной политики банк исходит из того, что ссудные операции приносят основную часть его прибыли.
Что же на деле представляет собой содержание кредитной политики банка? В этом плане определенный интерес может представить соответст-вующий документ, подготовленный Фе¬деральной корпорацией страхования депозитов США. Этот документ, предназначенный для служб контроля над деятель¬ностью кредитных организаций, предусматривает следующие основ-ные элементы кредитной политики банков:
1. Цели, исходя из которых определяется кредитный порт¬фель банка (виды, сроки погашения, размеры и качество кре¬дитов).
2. Описание полномочий в области кредитования, которы¬ми наделены вице-президент банка, отвечающий за кредиты, председатель кредитного комитета и кредитный инспектор (максимальные суммы и виды кредита, ко-торые могут быть одобрены конкретным руководителем или сотрудником, и не¬обходимые подписи).
3. Обязанности по передаче прав и предоставлению инфор¬мации в рамках кредитной службы банка.
4. Практика обращения с просьбой о выдаче кредита, про¬верка, оценка и принятие решения по кредитным заявкам клиентов.
5. Перечень необходимых документов, прилагаемых к кре¬дитной заяв-ке и документации для обязательного хранения в кредитном деле (финансо-вая отчетность заемщика, кредит¬ный договор, договоры залога, гарантии и т. д.).
6. Конкретные и подробные указания о том, кто отвечает за хранение и проверку кредитных дел, кто имеет право до¬ступа к этим делам и в каком случае.
7. Основные правила приема, оценки и реализации кредит¬ного обеспе-чения.
8. Описание политики и практики установления процент¬ных ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения.
9. Описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов.
10. Указание относительно максимального лимита креди¬тов (то есть максимально допустимого уровня соотношения суммы кредитов и совокуп-ных активов банка).
11. Описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или сектора экономики, в которые должна осуществ¬ляться основная часть кре-дитных вложений.
12. Характеристика диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.
Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков, выделяют специфику рынка банковского обслуживания. Имеется ввиду, что каждый банк должен учи¬тывать потребность в заемных средствах основных клиентов избранного сектора рынка.
Кроме того, структура кредитного портфеля зависит и от размеров ка-питала банка. Именно от этого зависит предель¬ная сумма кредита, предос-тавляемого одному заемщику. Бо¬лее крупные банки являются обычно опто-выми кредиторами, направляющими основной объем своих кредитных ре-сурсов корпорациям и другим предпринимательским фирмам. Клю¬чевыми заемщиками банка “МЕНАТЕП”, Инкомбанка, ОНЭКСИМБАНКа, Между-народного инвестиционного банка и дру¬гих крупных банков являются мощ-ные промышленно-финан¬совые корпорации и компании. В то же время мно-гие круп¬ные банки ориентируются и на предоставление небольших по разме-рам кредитов частным лицам, например. Столичный банк сбережений, Сбер-банк, Автобанк, Инкомбанк, банк “Санкт-Петербург” и другие.
Банки, не входящие в группу крупных, специализируются на предос-тавлении ссуд небольшим торговым и торгово-про¬мышленным компаниям.
В других документах, раскрывающих содержание кредит¬ной политики банков (кроме изложенного раньше), характе¬ризуются те виды кредитов, предоставление которых запре¬щено или крайне нежелательно (заемщикам, платежеспособ¬ность и надежность которых вызывает сомнения, не предо¬ставившим полный перечень документов и т. д.),
Четкое и подробное описание кредитной политики имеет важное зна-чение для любого банка. В нем раскрывается со¬держание всех процедур кре-дитования и обязанности сотруд¬ников банков, связанных с этими процеду-рами. Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку сфор-миро¬вать такой кредитный портфель, который способствует до¬стижению це-лей, поставленных в банковской деятельности. Эти цели - обеспечение при-быльности банка, контроля за управлением рисками соблюдение требований законов в об¬ласти банковской деятельности.
Любые отступления от правил кредитной политики долж¬ны полностью документироваться, мотивироваться и носить исключительный характер. В то же время положения, харак¬теризующие кредитную политику, должны быть достаточно гибкими, чтобы учитывать все основные изменения поли-ти¬ческих, экономических и правовых условий.
В любом банке общая ответственность за кредиты лежит на совете ди-ректоров. Он разрабатывает кредитную политику банка, которая формули-руется в специальном документе, име¬ющем самые различные названия. На-пример, в США этот до¬кумент называется меморандумом о кредитной поли-тике и, по существу, является одним из основополагающих докумен¬тов, оп-ределяющих всю деятельность банка (наряду с его ус¬тавом и учредительным договором).
Дальше в качестве примера приведена схема меморандума одного из крупных банков США. Документ содержит пять разделов: общие положе-ния, виды кредитов, вопросы кредитной политики, контроль над качеством кредитного портфеля и ко¬митеты банка.
1. Общие положения:
- управление;
- сфера операций;
- структура кредитного портфеля;
- управление портфелем;
- коэффициент (кредит/депозит);
- верхний лимит кредитов одному заемщику;
- распределение полномочий на выдачу кредитов среди сотрудников банка;
- процентные ставки;
- обеспечение;
- информация о кредитоспособности заемщика и под¬тверждающие это документы;
- коэффициенты неплатежей по кредитам;
- резервы на погашение безнадежной задолженности;
- списание непогашенных кредитов;
- продление или возобновление просроченных кредитов;
- законы защиты интересов потребителей при проведем НИИ кредит-ных операций.
2. Виды кредитов и кредитные договоры:
- перспективы делового развития н сотрудничества;
- желательные кредиты по категориям:
1) коммерческие;
2) сельскохозяйственные;
3) ипотечные;
4) кредиты с рассрочкой платежа;
5) возобновляемые кредиты;
6) аккредитивы;
7) пластиковые карточки;
- нежелательные кредиты;
- основные положения кредитных договоров.
3. Различные вопросы кредитной политики:
- кредиты ответственным работникам банка и директо¬рам;
кредиты банковским служащим; столкновение интересов, способы урегули-рования воз¬можных конфликтов.
4. Контроль над качеством кредитов:
- функции отдела анализа кредитоспособности;
- ревизия кредитного портфеля.
5. Комитеты (отделы):
- кредитный комитет при совете директоров;
- кредитное подразделение финансовых консультантов;
- комитет по ревизии кредитов.
Разумеется, меморандум содержит лишь общие направле¬ния и реко-мендации и не должен сковывать инициативу прак¬тических банковских слу-жащих. Например, сотрудники кре¬дитного отдела могут в некоторых случа-ях обосновать перед руководством банка целесообразность выдачи кредита не¬большой фирме, хотя она имеет некоторые погрешности в ба¬лансе и биз-нес-плане. Этот кредит может быть выдан под до¬полнительное обеспечение в виде личной собственности, при¬надлежащей главе фирмы (автомобиля, квартиры и другого движимого и недвижимого имущества), что позволяет гаран¬тировать возврат кредита.
Крупные банки России (хотя далеко еще не все) имеют до¬кументы, по-добные меморандуму о кредитной политике. Од¬нако эти разработки часто носят формальный характер, не иг¬рая роль программы действия, а руково-дство банка не счита¬ет его положения обязательными для себя. Широкое распро¬странение получила практика предоставления кредита по уст¬ному указанию руководства банка-кредитора. Впоследствии в случае невозврата подобных кредитов обвиняли начальника кредитного отдела или служащего банка, который вел подоб¬ные сомнительные кредиты. Очень часто такие кредиты спи¬сываются по статье убытков.



1.3. ВИДЫ И ФОРМЫ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ.

1. Банковские кредиты могут быть классифицированы по основным группам заемщиков (Таблица 1). Получателями банковских кредитов вы-ступают правительство, другие банки, министерст¬ва, промышленно-финансовые организации и население. В 1996 году Правительство России получило, например, кредит от Международного валютного фонда в размере 10,2 млрд. дол¬ларов для государственных нужд. Эта финансовая операция была осуществлена в полном соответствии с Постановлением Правительства РФ “О порядке организации работы, связанной с привилегиями и использо-ванием кредитов” от 19 марта 1992 г.
Кредиты коммерческих банков РФ (исключая Внешэко¬номбанк Росси-ни, предоставленные экономике н населению по состоянию на конец 1996 г. превысили 294,4 трлн. рублей н увеличились за предшествующий год на 13%. Однако с уче¬том инфляции темп изменения составил 9,6%.
Десятки российских банков получают кредиты от зарубеж¬ных партне-ров. Кредитование частных лиц в России осуществляется рядом крупных и средних банков, в том числе Сбербанком Оргбанком, Альфабанком, Инком-банком, Промбизнесбанком) СБ “Сто¬личный”, банками “Нефтяной”, “Санкт-Петербург” и др.


К Р И Т Е Р И И


по
группам
заемщи-ков по целево-му на-значе-нию по разме-рам кре-дита по сро-кам пога-шения по видам
обеспе-чения по спосо-бам пре-достав-ления по поряд-ку пога-шения по видам про-цент-ных ставок по спосо-бам расчета про-центов по
валюте
контр
акта
по
числу
креди
торов

Табл. 1. Критерии классификации кредитных операций банков

Зарубежные банки проводят разграничение между дело¬выми (коммер-ческими) и персональными ссудами. Кредиты, выданные коммерческими банками США по состоянию на на¬чало 90-х годов, превысили 2 трлн. дол-ларов, из которых че¬тыре пятых общей суммы пришлись на деловые креди-ты и одна пятая часть - на кредиты частным лицам.
2. По назначению (направлению) использования различа¬ются креди-ты: бюджетные, промышленные, сельскохозяйст¬венные, торговые, инвести-ционные, потребительские и т. п.
В зависимости от области функционирования банковские кредиты мо-гут быть двух видов: ссуды для финансирования основного либо оборотного капиталов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, которые направляются в сферу производства или обращения.
В практике российских банков на данном этапе преоблада¬ют ссуды, направленные на финансирование торговых и спе¬кулятивных операций.
3. По размерам кредиты могут подразделяться на крупные, средние и малые. Однако в международной практике отсутст¬вуют единые критерии подхода для группировки кредитов по этому признаку. Хотя кредиты, полу-ченные Правительством России от МВФ или коммерческими банками от ЕБРР, отно¬сятся к категории крупных. Нижняя планка для средних по сумме кредитов проходит где-то на уровне 100 тыс. долларов, а высшая поднимает-ся до 1-10 млн. долларов. Кредиты на сум¬му до 100 тыс. долларов, по-видимому, следует отнести к груп¬пе малых.
В 1996 г. ЕБРР, например, предоставил Министерству путей сообще-ния России крупный кредит в размере около 120 млн. долларов сроком на 13 лет. Кредит используется для совер¬шенствования системы управления же-лезными дорогами, ее информационного обеспечения, а также для ремонта и модер¬низации железнодорожных путей. Общая стоимость указан¬ного проек-та оценивается в 192 млн. долларов.
4. По срокам погашения кредиты бывают до востребова¬ния н сроч-ные.
Срочные кредиты подразделяются на кратко-, средне- и долгосрочные. Классификация ссуд в соответствии с этим критерием разных странах варьи-руется (табл. 1).
Российские банки занимаются в основном краткосрочным кредитова-нием.
5. По обеспечению кредиты бывают необеспеченными или обеспечен-ными. Последние по характеру обеспечения подраз¬деляются на залоговые, гарантированные, застрахованные и т. д. Кредиты без обеспечения на¬зываются также доверительными (бланковыми) и предостав¬ляются, как пра-вило, только под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). Кредиты без обеспечения выда¬ются на основании учета высокой репутации заемщика и оценки уровня его доходов.
6. По способам предоставления различаются компенсаци¬онные и платные кредиты. В первом случае кредит направля¬ется на расчетный счет заемщика для компенсации последне¬му его собственных затрат. При этом имеется ввиду зачисле¬ние также ссудных средств авансового характера. Во втором случае банковская ссуда поступает непосредственно на оплату рас-четно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения и связанных с осуществлением операций по кредитованию.
В то же время кредиты могут быть разовыми, то есть пре¬доставляются в срок и в сумме, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Од-нако в практике многих стран по¬степенно получает самое широкое распро-странение кредитные линии.
Кредитная линия - это юридически оформленное обяза¬тельство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода време-ни кредиты в пределах согласо¬ванного лимита. Кредитная линия имеет пре-имущества перед разовым соглашением для обеих сторон: для заемщика - это более определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия на-кладных расходов и времени, неизбежно связан¬ных с ведением переговоров и заключением каждого отдель¬ного кредитного соглашения. Это же относит-ся н к кредитору. Однако условия соглашения о кредитной линии могут быть пересмотрены обоими участниками сделки. Так, банк может отказаться от предоставления кредита до окончания оговорен¬ного срока, если, например, финансовое положение заемщика существенно ухудшится и им не будут вы-полнены другие ус¬ловия соглашения сторон. Заемщик в силу тех или иных при¬чин может не использовать кредитную линию полностью или частично.
Одна из форм кредитования, получающая все более широ¬кое распро-странение, - предоставление ссуд с использовани¬ем банковских кредитных карточек. По каждой кредитной карточке определяется лимит кредитова-ния, который может периодически пересматриваться. Кредит предоставля-ется пу¬тем оплаты услуг торговых и сервисных организаций, оказан¬ных владельцу карточки.
7. Банковские кредиты по порядку погашения можно раз¬делить на две группы.
В первую группу можно включить кредиты, погашаемые единовре-менно, во вторую - кредиты с рассрочкой платежа.
Кредиты, предоставляемые в России, относятся как к од¬ной, так и другой группе.
Как правило, при краткосрочном кредитовании юридичес¬ких лиц и населения, нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих по-требностей, практикуется предоставле¬ние кредитов, погашаемых едино-временно. Речь идет о пога¬шении основного долга и процентов единой суммой на мо¬мент окончания срока кредита.
Кредитами с погашением в рассрочку являются ссуды, по¬гашение которых осуществляется двумя и более платежами (как правило, ежемесяч-но, ежеквартально или каждое полуго¬дие). К этой группе относятся креди-ты самых разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие), по открыто¬му счету, вексельные, лизинг, факторинг, форфейтинг и дру¬гие.
В странах с развитой рыночной экономикой ссуды в рас¬срочку широко практикуются при средне- и долгосрочном кредитовании, для приобрете-ния юридическими и физичес¬кими лицами движимого и недвижимого имущества.
На мировых финансовых рынках при реализации инвес¬тиционных про-ектов кредиты предоставляются, как правило, только с рассрочкой платежа. В 1996 г., например, между бан¬ком “Российский кредит” н Дойче банком, крупнейшим в Германии, был заключен кредитный договор о финансирова-нии немецкой стороной поставок оборудования в Россию. Креди¬ты предос-тавляются российским предприятиям на покупку оборудования стоимостью не менее 1 млн. немецких марок со сроком окупаемости не более З-х лет. За-емщик вносит авансо¬вый платеж в размере 15% стоимости оборудования, осталь¬ные 85% погашаются за три года из расчета 10-15% годовых.
При кредитовании появляются все новые и новые вариан¬ты. Так, адми-нистрация Нижегородской области эксперимен¬тирует предоставление инве-стиционного налогового кредита предприятиям оборонной промышленно-сти, осуществляю¬щим экспортные поставки. Кредит предоставляется в виде от¬срочки платежа по налогу на прибыль в областной бюджет в доле, равной объему реализации экспортной продукции. Кре¬дит предоставляется под 0,1% учетной ставки ЦБ РФ, и его сумма не может превышать 20 млрд. руб-лей на одно предпри¬ятие. Предусматривается отсрочка платежа на пять лет, кото¬рая включает два льготных года с момента подписания кре¬дитного дого-вора. Предприятия, прибегающие к подобному привлечению финансовых средств, должны иметь: заключен¬ные контракты, собственные средства для производства экс¬портной продукции (не менее 30% от общей суммы затрат) на эти цели и гаранта возврата кредита.
8. По видам процентных ставок банковские кредиты мож¬но подраз-делить на две группы: кредиты с фиксированной или с плавающей процент-ными ставками.
Ссуды могут быть выданы на условиях фиксированной процентной ставки, которая устанавливается на весь период кредитования и не подле-жит пересмотру.
Заемщик принимает на себя обязательство в этом случае оплатить про-центы по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне за-висимости от изменения конъ¬юнктуры на рынках процентных ставок. Это выгодно как кре¬дитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют воз¬можность точно рассчитать свои доходы или расходы, связан¬ные с исполь-зованием предоставленного кредита. Фиксиро¬ванные процентные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.
В России, которая осваивает самые разнообразные формы и виды опе-раций ссудного рынка, при кредитовании преобла¬дают фиксированные про-центные ставки.
В то же время в странах рыночной экономики широко практикуется предоставление кредитов как с фиксированны¬ми, так и плавающими про-центными ставками.
Плавающие процентные ставки - это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складыва¬ющейся на кредитных рынках, с которыми они связаны.
В мировой практике применяются самые разнообразные плавающие процентные ставки, которые можно распределить по следующим группам:
А. Официальные процентные ставки (учетные ставки или ставки ре-финансирования) устанавливаются центральными банками разных стран. По этим ставкам центральные банки предоставляют кредиты коммерче-ским организациям. Опера¬ции кредитования центральными банками осу-ществляются в виде переучета коммерческих векселей - отсюда появилось название “учетные ставки”.
Б. Межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов. Наиболее широко применяется в качестве базисной ставки ЛИБОР - Лондонская межбанковская ставка предложения.
В. Ставка “прайм-рейт” (первоклассная ставка) - это публикуемая бан-ками США ставка по кредитам первокласс¬ным заемщикам. Она служит ориентиром стоимости кредита и обычно выше первых двух ставок на 1-2%.
Г. Ставки кредитов средним и небольшим фирмам и ча¬стным лицам. Они, как правило, еще выше, чем “праймрейт”.
В настоящее время ставка ЛИБОР является самой важной, наиболее часто используемой процентной ставкой, по кото¬рой осуществляется креди-тование между первоклассными банками на рынке евровалют.
Обычно, под термином “ставка ЛИБОР” понимают ставки по депози-там в фунтах стерлингов и долларах США.
Ставка ЛИБОР в фунтах стерлингов рассчитывается как средняя арифметическая величина фиксированных ставок на 11 часов утра (лондон-ское время) каждого делового дня, сле¬дующих банков: Ллойдс, Мидленд, В.0.А., Барклайз, Сосьете Женераль и Нэтвест.
По тому же принципу определяется ставка ЛИБОР в дол¬ларах США, с использованием фиксированных ставок таких банков, как: Барклайз, Бзик оф Токио, Банкерс Траст и Нэишнл Вестминстер банк.
Ставки ЛИБОР по еврокредитам рассчитываются, как пра¬вило, по 12 валютам и по нескольким периодам (1 неделя, 1, 2, 3, 6, 9 месяцев и 1 год).
Еврокредит - это среднесрочный банковский кредит в од¬ной из евро-валют, предоставляемый по плавающим ставкам.
9. Возможна классификация кредитов по валюте предо¬ставления. Кредиты выдаются в национальной или иностран¬ной валюте. Реже кредиты предоставляются заемщикам в не¬скольких валютах. В этом случае речь идет о мультивалютных кредитах. Наибольшее применение в России получили креди¬ты в национальной валюте (рублях) и иностранной валюте.
10. Банковские кредиты могут быть сгруппированы по чис¬лу креди-торов. В этом случае возможны следующие вариан¬ты:
- кредиты, предоставляемые одним банком;
- синдицированные (консорциональные) кредиты;
- параллельные кредиты.
Наибольшее распространение получила практика предо¬ставления ссуд одним банком.
Однако по мере развития экономики отдельных стран и интеграцион-ных группировок появляется потребность в крупных кредитах, превышаю-щих возможности отдельных банков. Это заставляет банки объединяться в группы и разра¬батывать принципы синдицированного кредита. Синдициро¬ванный кредит - это вид кредита, который предоставляется двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат (консорциум), одному заемщику. Группа банков-кредиторов (консорциум) объединяет на срок свои временно свободные финансовые ресурсы с целью кредитования определенного объек-та или заемщика. Один или небольшая группа ведущих банков-координаторов от имени всего синдиката (консорциу¬ма) ведет переговоры с заемщиком по условиям кредитного соглашения, обеспечивает мобилизацию необходимых сумм. Координаторы контролируют предоставление кредита, его ис¬пользование и погашение.
На практике возможны случаи, когда два банка или более предостав-ляют заемщику параллельные кредиты. В отличие от синдицированного кре-дита переговоры с клиентом в этом случае каждый банк проводит в отдель-ности, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается об¬щий кредитный договор.
Хотя приведенная классификация банковских кредитных операций (как и любая другая) обобщает российский и зару¬бежный опыт в этой области, она не может считаться исчер¬пывающей. Постоянно появляются новые виды и формы бан¬ковских кредитов. Эта классификация носит весьма условный ха-рактер, так как на практике любой кредит отвечает не одно¬му, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификацион-ных групп.
Таким образом, мировой практике банковской деятельнос¬ти известны са-мые разнообразные виды кредитов. Их класси¬фикация возможна по различ-ным признакам, в том числе: по основным группам заемщиков, назначению, срокам, характе¬ру обеспечения, способам предоставления и погашения, вы-дачи процентных ставок и способы их уплаты.

1.4 Характеристика методов кредитования и формы ссудных счетов

Основным элементом в системе банковского кредитования являются мето-ды кредитования , так как они определяют ряд других элементов этой систе-мы , таких как вид ссудного счета , сособ регулирования ссудной задолжен-ности , формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным их возвратом.
Метод кредитования можно определить как совокупность приемов , с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов.
Таких методов три : 1) метод кредитования по обороту ; 2)метод кредитова-ния по остатку; 3) оборотно-сальдовый метод.
При кредитовании по обороту кредит следует за движением , оборотом объекта кредитования . Кредит авансирует затраты заемщика до момента вы-свобождения ресурсов.
Размер ссуды возрастает по мере увеличения потребности в ссуде и погаша-ется по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает не-прерывное , по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процесом.
При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат , вызвавших потребность в ссуде. К приме-ру , предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратится в банк за ссудой под их обеспечение , тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей , в по-рядке компенсации, а не авансирования затрат( уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов.
На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться , образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выда-ется по мере возникновения в нем потребности , а на второй стадии погаша-ется в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов.
Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отра-жается на ссудных счетах клиента , которые открывает ему банк . Ссудный счет - это такой счет , на котором отражается долг клиента банку по полу-ченным кредитам, выдача и погашение ссуд.
При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погаше-ния кредита ссудные счета могут различаться между собой: 1) по цели от-крытия; 2) по взаимосвязи с оборотом.
По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, поло¬женных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапли-вающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае не-обходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебето-вым.
Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходо¬вания валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижаю-щимся дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.
В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные сче¬та, со-четающие как движение средств по кредиту, так и по дебету сче¬та. К приме-ру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых нако-плений, но их расходование всегда будет пре¬вышать поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.
По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов: 1) оборотно-платежными; 2) сальдово-компенсационными и 3) оборот¬но-сальдовыми. Три данных типа ссудных счетов по существу соответ¬ствуют трем методам кредитования: по обороту; по остатку; оборот¬но-сальдовому методу.
При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает воз-можность оплачивать платежные документы по самым разнообраз¬ным по-требностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности, пере¬числение нало-гов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один обо-ротно-платежный, или оборотно-сальдовый счет, на ко¬торый будут посту-пать определенные платежи в погашение образующей¬ся ссудной задолжен-ности.
Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдо-во-компенсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столь-ко, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он име¬ет частных объ-ектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшест-вующими счетами менее гибок, требует большего тех¬нического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.
На практике оборотно-платежные и оборотно-сальдовые счета при¬меняются при интенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленно-сти, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных ор¬ганизациях, непре-рывных, практически каждодневных поставках то¬варно-материальных цен-ностей и затратах. Сфера применения саль¬дово-компенсационных счетов не-сколько уже, они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных фи¬нансовых ресурсах.
Особую разновидность оборотно-платежных ссудных счетов состав¬ляет контокоррент.
Контокорентный кредит. Имеющийся зарубежный опыт применения в бан¬ковской практике контокорентных счетов свидетельствует о том, что:
во-первых, контокоррентный счет банк открывает таким клиентам, с кото-рыми он имеет длительные и прочные отношения и которые испытывают ре-гуляр¬ную потребность в банковском кредите;
во-вторых, контокоррентные отношения между клиентом и банком явля-ются сугубо добровольными, т.е. они не могут быть навязаны извне по ка-кой-либо указке, распоряжению, а также по настоянию одной из сторон этих отношений ;
в-третьих, поскольку контокоррентный счет испо¬льзуется для рационали-зации платежного оборота хоз-органов, то контокоррентный кредит по своей приро¬де - это бланковый кредит, который предназначен для покрытия отри-цательного сальдо счета'. И, следо¬вательно, контокоррентный счет в первую очередь до¬лжен открываться предприятиям с исключительно вы¬сокой кре-дитной репутацией, а затем уже клиентам, предоставившим в качестве обес-печения лимитирован¬ной величины дебетового сальдо счета гарантии тре¬тьих лиц, договор залога ценных бумаг или определен¬ной части имущества и т.п.;
в-четвертых, в целях обеспечения банковской лик¬видности контокоррент-ный кредит предоставляется в основном для финансирования текущего про-изводст¬ва и обращениям и не связан с финансированием ин¬вестиций;
в-пятых, в силу обеспечения клиентам возможно¬сти оперативно восполь-зоваться правом привлечения заемных средств для уравновешивания обяза-тельств и требований по счету контокоррентный кредит от¬носится к числу наиболее дорогих кредитов. Кроме того, за обслуживание контокоррентного счета банк в обязательном порядке взимает с заемщика еще и оборотную ко-миссию;
в-шестых, использование заемщиком контокор¬рентного кредита не ис-ключает оформления им в бан¬ке других кредитов, если ожидается временное увели¬чение потребности в заемных средствах, превышающее запланирован-ный размер дебетового сальдо по кон¬токорренту;
в-седьмых, правильное течение контокоррентных отношений характеризует-ся особым договором между банком и клиентом, который содержит ряд ого-ворок, освобождающих банк как лицо, наиболее рискующее при такой форме кредита, от невыгодных правовых последствий ответственности. Существен-ным пунктом в договоре является не обусловленное никаким сроком право банка на закрытие этого счета.
Описанные выше принципиальные положения по¬строения контокоррент-ных отношений за рубежом мо¬гут быть успешно использованы нашими ком-мерчес¬кими банками для разработки собственных Положе¬ний о порядке пре-доставления контокоррентного кре¬дита с учетом действующего законода-тельства в об¬ласти кредита, финансов, банков, налогов, учета и отчетности и т.д. Пока такое кредитование не выхо¬дит за рамки опытов, экспериментов локального (местного) характера.
Разновидностью контокорентного кредита является овердрафт . При дан-ной форме расчетный счет клиента не только сохраняется , но и на нем раз-решается иметь дебетовое сальдо. Это означает , что , не открывая отдельно-го ссудного счета , клиент сверх своих остаткови поступлений средств на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных доку-ментов и денежных чеков за счет ресурсов банка.
Так же как и контокорент овердрафт вводится для первокласных заемщи-ков и при соблюдении по крайней мере двух условий. Во-первых, в прогно-зируемом ( плановом) периоде необходимо, чтобы в итоге источники обо-ротных средств клиента превышали размер их размещения.
Во-вторых, требуется согласие клиента положить на год минимально стабильную величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке. Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения возвратно-сти кредита.

2 Особенности организации кредитного процесса
в коммерческих банках РФ


2.1 Финансово-экономическая характеристика ОАО “Курский ЦУМ”

Открытое акционерное общество “Курский центральный универмаг” учреждено в соответствии с Указом Президента Российской Федерации “Об организационных мерах по преобразованию государствен-ных предприятий в акционерные общества” от 1 июля 1992г. № 721, другими законодательными и норма-тивными актами Российской Федерации о приватизации, решениями Комитета по управлению имуществом г. Курска и собрания учредителей – физических лиц, членов трудового коллектива арендного предприятия “Курский центральный универмаг”, зарегистрировано главной администрации Ленинского района г. Курска распоряжением № 399-Р от 7 декабря 1992г. с присвоением номера государственной регистрации № 248 от 7 декабря 1992 года.
Полное официальное наименование общества – открытое акционерное общество “Курский центральный универмаг”. Сокращенное наименование общества – ОАО “Курский ЦУМ”. Местонахождение общества – Российская Федерация, 305000 г. Курск, ул. Ленина, дом 12.
ОАО “Курский ЦУМ” расположен в центральной части города, являясь крупнейшим предприятием торговли, как города Курска, так и Курской об-ласти.
Универмаг является типичным универсальным магазином, наиболее удобным для покупателей, обеспечивающий комплексное удовлетворение их спроса. Объединяя разнообразный ассортимент товаров, универмаг обеспе-чивают достаточно глубокую его специализацию в разрезе отдельных своих структурных подразделений. На территории ОАО “Курский ЦУМ” располо-жены следующие комплексы и структурные подразделения: “гастроном”, “хлеб”, “товары для дома”, “детский мир”, “товары для женщин”, “товары для мужчин”, “товары для сада и огорода”, пиццерия-бар, бистро, кафе “Ми-нутка”, кондитерский цех, швейный цех, складские помещения, пекарня.
Существующая на предприятии структура управления является про-стой линейной. Согласно этой структуре управления каждое звено имеет только одну линию взаимоотношений с вышестоящими и нижестоящими уровнями, а горизонтальные связи отсутствуют полностью. Поэтому при не-обходимости принятия совместных решений смежные подразделения долж-ны согласовывать и через всех вышестоящих начальников (исполнительных директоров) и генерального директора. Такая система управления является очень четкой, поскольку каждый сотрудник имеет только одного руководи-теля. Однако, необходимо признать, что такая система недостаточно гибкая и позволяет решать наиболее простые вопросы и проблемы в каждой структур-ной единице, не требующие сколько-нибудь существенного объема инфор-мации.
Руководителем ОАО “Курский ЦУМ” является генеральный директор - Конорева Алла Павловна. Ее заместителями являются исполнительные ди-ректора: по коммерческой работе, финансовой работе, по кадрам, по общест-венному питанию.
Руководящим органом ОАО “Курский ЦУМ” является правление, ко-торое состоит из руководителей всех структурных подразделений. Возглав-ляет правление генеральный директор. Законодательным органом ОАО “Курский ЦУМ” является общее собрание акционеров, руководящим орга-ном между собраниями является Совет директоров (11 членов).
Целью акционерного общества “Курский ЦУМ” является согласно Ус-таву получение прибыли.
Основными видами деятельности общества являются:
-торговля промышленными, продовольственными товарами народного потребления;
-организация общественного питания;
-коммерческая, снабженческо-сбытовая, посредническая;
-закупка, производство, переработка, реализация сельскохозяйственной продукции;
-создание торговых точек, сети магазинов, фермерских хозяйств;
-оказание консультационных, посреднических, лизинговых, маркетин-говых, рекламных услуг юридическим и физическим лицам;
-производство и реализация полуфабрикатов из пищевых продуктов;
-производство, ремонт, реализация швейных изделий;
-оказание услуг на дому по установке сложно-технических товаров;
-оптовая торговля;
-комиссионная торговля;
-транспортные услуги;
-производство хлебо-булочных изделий;
-производство кондитерских изделий;
-внешнеэкономическая деятельность, экспортно-импортные операции, бартерные сделки.
Главной целью ОАО “Курский ЦУМ” является получение прибыли в размере, необходимом для обеспечения нормального функционирования, включая инвестирование средств в активы и использование прибыли на цели потребления.
В зависимости от принадлежности финансовых средств в составе пас-сива выделяется собственный и заемный капитал. Согласно отчету и движе-нию капитала за 1999 финансовый год по ОАО “Курский ЦУМ” собственный капитал формируется из следующих фондов:
-Уставный фонд (капитал) – 7573 млн. руб.
-резервный фонд – 3 млн. руб.
-добавочный капитал – 13105 млн. руб.
-целевые финансовые фонды – 6 млн. руб.
Заемный капитал, привлекаемый “Курским ЦУМом” для формирова-ния определенной части активов с обязательством вернуть их заимодателю в обусловленные сроки. Заемный капитал формируется из долгосрочных и краткосрочных финансовых обязательств. Долгосрочные кредиты банков для формирования актива предприятия не используются. Основной формой крат-косрочного финансового обязательства является краткосрочные кредиты “Курскпромбанка”. В 1999 году ЦУМом было получено кредитов на сумму 6925 млн. руб. К концу 1999 года основная сумма кредита была погашена – 6784 млн. руб.
Уставный капитал ОАО “Курский ЦУМ” составляет 6330150000 (Шесть миллиардов триста тридцать миллионов сто пятьдесят тысяч) рублей. Уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами. Уставный капитал разделен на 140670 штук обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 45000 рублей каждая, приобретенных акционерами – размещения акции первого выпуска.

2.2. Этапы банковского кредитования

Процесс банковского кредитования можно разделить на не¬сколько эта-пов, на каждом из которых уточняются характери¬стики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения:
1) рассмотрение кредитной заявки и собеседование с за¬емщиком;
2) изучение кредитоспособности клиента;
3) подготовка и заключение кредитного договора
4) кредитный мониторинг.
Рассмотрение кредитной заявки. Предупредительность и внимательное отношение к любому клиенту являются не¬пременным правилом поведения каждого чиновника банка. У банка, служащие которого не уделяют должно-го внимания клиентами, нет будущего. Банковский служащий предостав¬ляет клиенту необходимую информацию по условиям креди¬тования и предлагает ему ответить на вопросы по анкете бан¬ка.
На беседу с кредитным инспектором буду¬щий заемщик приходит с кре-дитной заявкой, содержащей исходные данные о запрашиваемой ссуде, це-лях, на которые она предназначена, сумме, сроке погашения и предлагаемом обеспечении.
Кредитная заявка рас¬сматривается в составе пакета сопроводительных докумен¬тов, в том числе:
1) нотариально заверенные копии учредительных доку¬ментов компании (банка) заемщика;
2) финансовый отчет, включающий баланс банка н счет прибылей и убытков за последние три года. Баланс составля¬ется на конец года и пока-зывает структуру активов, обяза¬тельств и капитала. Счет прибылей и убыт-ков охватывает го¬дичный период и дает подробные сведения о доходах и расхо¬дах компании, чистой прибыли, ее распределении и отчисле¬нии в ре-зервы, выплатах дивидендов и т. д.;
3) отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении балансов компании за два отчетных перио¬да и позволяет определить измене-ния различных статей и дви¬жения фондов. Отчет дает полную картину ис-пользования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образо¬вания дефицита кассовых поступлений и т. д.;
4) внутренние финансовые отчеты, которые более деталь¬но характери-зуют финансовое положение компании, измене¬ние ее потребностей в ресур-сах в течение года, поквартально или помесячно;
5) данные внутреннего оперативного учета. Составление баланса требу-ет много времени. Однако банку-кредитору мо¬гут потребоваться данные оперативного учета, которые со¬держатся в сводках, подготовленных для ру-ководства компа¬нии-заемщика. Эти документы касаются текущих операций н продаж, величины запасов и т. д.;
6) прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек производства продук¬ции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капитало-вложениях и т. д. Речь идет об оценочном балансе, который включает про¬гнозный вариант балансовых счетов и счетов прибылей и убытков на буду-щий период, н кассовом бюджете, который прогнозирует поступление н рас-ходование денежной налич¬ности (по неделям, месяцам, кварталам);
7) налоговые декларации как важный источник дополни¬тельной инфор-мации. В них могут содержаться сведения, не включенные в другие докумен-ты и характеризующие заемщи¬ка как налогоплательщика;
8) бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с фи¬нансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае компания-заемщик предоставляет в банк подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта и методах его осуществления.
Кредитный инспектор тщательно изучает кредитную заяв¬ку и сопроводи-тельные документы. После этого он вновь бе¬седует с будущим заемщиком (владельцем или ответственным представителем фирмы или банка). Подоб-ные встречи позво¬ляют кредитному инспектору выяснить не только важные де¬тали кредитной сделки, но и составить психологический пор¬трет возмож-ного заемщика, оценить профессиональную под¬готовленность руководства компании или банка, реалистич¬ность их оценок положения и перспектив раз-вития предприя¬тия. В ходе беседы кредитному инспектору нет необходимо-сти выяснять все аспекты работы компании (банка) -заемщи¬ка, он должен сконцентрировать внимание на ключевых во¬просах, представляющих инте-рес для банка-кредитора.
Практика ведущих зарубежных банков показывает, что оз¬накомительная беседа с потенциальным заемщиком может ка¬саться следующих вопросов, заданных в определенной после¬довательности.
Банку следует воздерживаться от предоставления ссуд предприятиям в тех отраслях экономики, в которых банков¬ским служащим, занимающимся кре-дитованием, не хватает профессиональных знаний. Правда, банк в данном случае мо¬жет привлечь для оценки кредитного предложения компе¬тентных экспертов. Однако это приведет к увеличению затрат банка и не станет га-рантией от рисков, связанных с кредито¬ванием.
Ключевым моментом анализа любой заявки и сопроводи¬тельных докумен-тов, а также результатов бесед является опре¬деление характера заемщика н его кредитоспособности. Кре¬дитный инспектор, часто помогая заемщику готовить заявку, выясняет объем доходов и представляющих ценность акти-вов (таких, как высоколиквидные ценные бумаги или сберегатель¬ные депо-зиты), которыми располагает заемщик для погаше¬ния кредита. Устные отве-ты клиента, как правило, дают значи¬тельно больше информации, чем сведе-ния, изложенные в письменном виде. Одновременно инспектор обращается к бан¬кам, с которыми сотрудничал или сотрудничает клиент.
Кредитные инспекторы придают значение не только раз¬меру, но и ста-бильности доходов заемщиков (юридических и физических лиц). Они предпочитают получать от клиента ин¬формацию о чистом доходе (то есть доходе после всех выплат и удержаний). Если речь идет об индивидуальном заемщике, то сотрудники банка обычно связываются

[купидон]

ХАХАХАХАХХАаааХАХХхахаххахХАХахХахах/ахХаХахахХаХАхАх я деееееееббббббииииилллл

[Марат]

слушай, ты так прикольно сделал.
че нибось целый день угарал так без повода.
идешь по улице и вспоминаешь и вот тебе на ха-ха пробивает.
хмыкнешь разок другой и как тебя разопрет. ты не можешь удеражться и ноги будто не свои - подкашиваются как у пьяного.
ты долго угараешь, угараешь так, что испытываешь многократный оргазм, да что там многократный - гиперкратный... какой замечательный, такой КРУТАНСКИЙ онанизм....
Но ты молодец, ведь в этой жизни главное не грустить.

[Гость]

Админы, может быть, хватит уже заниматься фигней? Одну тему закрыли, из этой куски пропадают.. Больше делать нечего?

Темы с нецензурной бранью удалялись, удаляются и будут удаляться.

Честно говоря, мне иногда очень не нравится стиль общения бмх-еров, но, кроме стирания постов с матом и без мата, есть и другие способы решения проблем... И есть разные ситуации - одно дело, когда человек общается матом, но другое дело, когда в форум приходят "Гости", пишут ерунду и их за это посылают туда, куда они заслужили пойти. Это два...

Нет, ты не прав, перевозчик. Гости просто пишут, а ты не зная их, не смотрев их видео и судя по себе, совсем не лестно отзываешься о них, о их видео и т.п. Когда эти гости без мата говорят тебе о том, что ты не прав, ты не можешь достойно ответить и начинаешь глупо выёживаться. Я считал, что с тобой можно нормально всё обсудить, но ты, видимо, не в состоянии ответить за свои слова (которые показались мне оскорбительными) и, будто какой-то школьник, начинаешь всех посылать. кто из нас больше не прав -это ещё вопрос. а гость я только потому, что мне нафиг не зачем регистрироваться - ты и так знаешь кто я. признаю, погорячился в опред. моменты... извини. буду рад, если твой ответ будет соответствовать твоему возрасту.

[переводчик]

так, купидон, ты опять с высоты упал? я здесь, блин, защищаю вас, типа бмх-еры не совсем законченные придурки, а вы занимаетесь чёрт знает чем
ладно, я умываю руки, хотите придуриваться - придуривайтесь, мне всё равно :?

[переводчик]

"Гость", а я тебя не знаю и поэтому мне на тебя плевать. Может быть, ты Семён Денисов из Перми, который, за неимением чего-то подобного у себя в городе, сидит на велофоруме Самары/Тольятти, может, еще кто, повторяю, мне плевать. Привлекать к себе внимание можешь у себя дома, у нас здесь своих бмх-еров и примазывающихся к ним более чем достаточно и ты не интересен ни мне, ни кому либо-еще. )

[Гость]

"Гость", а я тебя не знаю и поэтому мне на тебя плевать. Может быть, ты Семён Денисов из Перми, который, за неимением чего-то подобного у себя в городе, сидит на велофоруме Самары/Тольятти, может, еще кто, повторяю, мне плевать. Привлекать к себе внимание можешь у себя дома, у нас здесь своих бмх-еров и примазывающихся к ним более чем достаточно и ты не интересен ни мне, ни кому либо-еще. )

Форум - он на то и форум, чтобы говорить и обсуждать. Я старался, как мог, поговорить с тобой. Мне вообще не понятны твои обвинения. Я был о тебе лучшего мнения. Возмодно, у тебя проблемы в общении с не детьми и поэтому ты так себя ведёшь. Что ж, плевать... Если люди дураки, то это их проблемы. Муди дальше.

p.s. А этот велофорум я нашёл случайно и мне было интересно пообщаться с бмхерами из других городов. Разве мог я знать, что тут всё настолько тухло...

[переводчик]

:lol: :lol: :lol: ржунимагу. Искренне удивляюсь таким людям..
Ты старался?
"Ты такой дурак, как ты меня достал" - мне.
"Приеду, с"ка, убью" - Лехе.
"Вы все лузеры с таким парком" - всем.
Офигенно крутой стиль общения :)

Хочешь, приходи на джрайд, www.joyride-samara.ru, там мы сможем общаться на твоем уровне ))

Да, и покажи, где я тебя оскорблял, посылал или в чем-то обвинял? Не волнуйся, если не найдешь, это риторический вопрос. Я бы тебя послал, но это приличный форум, где я не буду заниматься препирательствами с таким чудом, которое настолько не уважает участников форума, что даже не соизволило зарегистрироваться.

[Leha]

....

[Leha]

:lol: :lol: :lol: ржунимагу. Искренне удивляюсь таким людям..
Ты старался?
"Ты такой дурак, как ты меня достал" - мне.
!!!!!!!!!!!"Приеду, с"ка, убью" - Лехе.!!!!!!!!!!
"Вы все лузеры с таким парком" - всем.
Офигенно крутой стиль общения :)

Хочешь, приходи на джрайд, www.joyride-samara.ru, там мы сможем общаться на твоем уровне ))

Да, и покажи, где я тебя оскорблял, посылал или в чем-то обвинял? Не волнуйся, если не найдешь, это риторический вопрос. Я бы тебя послал, но это приличный форум, где я не буду заниматься препирательствами с таким чудом, которое настолько не уважает участников форума, что даже не соизволило зарегистрироваться.

этого я не видел но если так приезжай поговорим
и повторю еще раз иди найух